FAQs Planos de Compra de Ações para Empregados. Q O que é uma seção qualificada 423 Plano AA qualificado 423 plano de compra de ações para funcionários permite que os funcionários sob a legislação tributária dos EUA para comprar ações com desconto do valor justo de mercado sem impostos sobre o desconto no momento da compra In Em alguns casos, será necessário um período de detenção para o estoque comprado, a fim de receber tratamento fiscal favorável de ganhos de capital a longo prazo em uma parcela de seus ganhos quando as ações forem vendidas. Q O que é um ESPP não qualificado Um funcionário não qualificado Plano de compra de ações geralmente funciona como e é estruturado como 423 plano qualificado, mas sem o tratamento fiscal preferido para os funcionários. Q Quem é elegível para participar do plano A Geralmente todos os funcionários são elegíveis para participar, no entanto, dependendo das regras do plano, cada A empresa pode ter requisitos exclusivos de elegibilidade Os funcionários devem ler atentamente os documentos do seu plano Além disso, um plano não pode conceder um subsídio a um funcionário com mais de 5 ou mais votos Poder ou valor de todas as classes de ações do empregador ou de sua controladora e subsidiárias. Q Como faço para me inscrever em um plano de compra de ações para empregados A Você pode se inscrever no plano on-line através ou clicando no link Inscrever ao lado do nome do seu plano de empresa Você Também pode se inscrever através de um representante da Fidelity durante o período de inscrição aplicável definido pela empresa O período de inscrição é tipicamente de duas a quatro semanas antes do período de oferta Alguns planos não permitem que os participantes de se inscrever após o período de inscrição termina e esses participantes devem esperar até a oferta seguinte Período para participar do plano Verifique os documentos do seu plano para confirmar as políticas de inscrição. Q Como usar a conta Fidelity A Pense na sua Fidelity Account como uma conta de corretagem que oferece serviços de gerenciamento de caixa, ferramentas de planejamento e orientação, negociação on-line e Uma ampla gama de investimentos como ações, títulos e fundos mútuos Use sua Fidelity Account como um gateway para produtos e serviços de investimento Que pode ajudar a atender às suas necessidades Saiba mais. Q O que é um período de oferta A Um período de oferta é o tempo durante o qual as deduções de folha de pagamento são acumuladas As ações são normalmente adquiridas ao abrigo do plano no final deste período de oferta e as ações são depositadas no empregado A quantia que você pode contribuir depende de seu plano e também pode estar sujeita aos limites de dólar regulamentares sob a seção 423 do código de imposto. Na maioria dos planos, você pode optar por ter Um máximo de 15 e um mínimo de 1 de sua remuneração retida cada período de pagamento sua empresa irá definir o intervalo permitido nos documentos do plano De acordo com as regras fiscais federais, em um plano de seção 423 qualificado, em nenhum caso você pode comprar mais de 25.000 De estoque em qualquer ano. Q Quantas vezes posso alterar minhas deduções de folha de pagamento? As políticas relativas ao número de alterações nas deduções de folha de pagamento estão disponíveis nos documentos do plano Normalmente, os planos só permitem que você aumente ou Diminuir sua porcentagem da dedução da folha de pagamento ou o montante do dólar Um plano pode somente permitir um número máximo das mudanças a ser feitas por o período oferecendo Um plano pode também suspender participantes do período oferecendo se reduzem sua porcentagem a zero. Um ESPP A Com a maioria dos empregados planos de compra de ações, os funcionários podem retirar do plano a qualquer momento antes da compra Retiradas são feitas em ou através de um representante No entanto, os funcionários devem rever os documentos do plano para determinar as regras que regem retiradas. Alterar minha dedução de folha de pagamento A Depois de fazer logon em sua conta, selecione Exibir ou Alterar Deduções de Folha de Pagamento a partir do índice do lado esquerdo Indique sua mudança de folha de pagamento dentro da Nova Dedução de Folha de Pagamento e clique em pré-visualizar deduções de folha de pagamento. Q Quando posso vender meu estoque em um ESPP A Os funcionários geralmente podem vender ações compradas através do plano de compra de ações do empregado a qualquer momento No entanto, se as ações foram compradas sob uma seção Para obter um tratamento fiscal favorável, você tem que manter as ações adquiridas sob um plano da Seção 423 pelo menos um ano após a data de compra e dois anos após a data de compra. A data da concessão. Q Como eu sou tributado no meu ESPP A Com os planos de compra de ações qualificados da Seção 423, você não é tributado no momento em que as ações são compradas, somente quando você vende Dependendo se as ações foram mantidas para o período de detenção exigido , Uma parte do seu ganho pode ser tributada como ganho de capital ou como receita ordinária. Para planos de compra de ações não qualificados, a diferença entre o valor justo de mercado do estoque e o valor pago é tratado e tributado como o spread em um mercado não qualificado Opção de compra como renda ordinária e imposto é devido na compra. Q Será que a empresa retenção de impostos sobre a venda de ações compradas sob o plano de compra de ações do empregado A maioria dos empregadores não reter quaisquer impostos sobre as compras em qua No entanto, o rendimento ordinário reconhecido em uma disposição desqualificante é uma compensação tributável que seu empregador deve relatar no formulário W-2. Em uma compra em um plano de compra de ações de empregado não qualificado, seu empregador será obrigado a reter na Tributável parte da compra. Como com qualquer tipo de investimento, quando você percebe um ganho, é considerado rendimento renda é tributado pelo governo Quanto imposto você vai acabar finalmente pagando e quando você vai pagar esses impostos variam dependendo do Tipo de opções de ações que você está oferecendo e as regras associadas a essas opções. Existem dois tipos básicos de opções de ações, mais uma sob consideração no Congresso Uma opção de ações de incentivo ISO oferece tratamento fiscal preferencial e deve aderir às condições especiais estabelecidas pelo Internal Serviço de Receita Este tipo de opção de ações permite que os empregados para evitar o pagamento de impostos sobre as ações de sua propriedade até que as ações são vendidas. Quando o estoque é finalmente vendido, short - o R impostos sobre lucros de capital de longo prazo são pagos com base nos ganhos ganhos a diferença entre o preço de venda eo preço de compra Esta taxa de imposto tende a ser inferior às tradicionais taxas de imposto de renda O imposto de ganhos de capital de longo prazo é de 20 por cento, O empregado detém as ações durante pelo menos um ano após o exercício e dois anos após a concessão O imposto sobre os ganhos de capital de curto prazo é o mesmo que a taxa de imposto de renda ordinária, que varia de 28 a 39 6 percent. Tax implicações de três tipos de ações Options. Super estoque option. Employee exercícios options. Ordinary imposto de renda 28 - 39 6.Employer obtém dedução fiscal. Tax dedução sobre o exercício do empregado. Tax dedução sobre o exercício do empregado. Employee vende opções após 1 ano ou mais. Imposto a longo prazo de ganhos de capital A 20. Imposto sobre lucros a longo prazo a 20 anos. Imposto sobre lucros a longo prazo a 20. Opções de acções não qualificadas As NQSO não recebem tratamento fiscal preferencial Assim, quando um empregado adquire acções ao exercer opções, Taxa de imposto de renda sobre o spread entre o que foi pago para o estoque eo preço de mercado no momento do exercício Os empregadores, no entanto, beneficiar porque eles são capazes de reivindicar uma dedução fiscal quando os empregados exercem suas opções Por esta razão, Para os empregados que não são executivos. Taxes em 1.000 ações a um preço de exercício de 10 por ação. Source Assume uma taxa de imposto de renda ordinária de 28 por cento A taxa de imposto sobre ganhos de capital é de 20 por cento. No exemplo, dois funcionários são investidos em 1.000 ações Com um preço de exercício de 10 por ação Um mantém opções de ações de incentivo, enquanto o outro detém NQSOs Ambos os funcionários exercem suas opções em 20 por ação, e mantenha as opções por um ano antes de vender a 30 por ação O funcionário com o ISOs não paga nenhum imposto No exercício, mas 4.000 no imposto sobre ganhos de capital quando as ações são vendidas O funcionário com NQSOs paga imposto de renda regular de 2.800 no exercício das opções e outros 2.000 no imposto sobre ganhos de capital quando as ações são vendidas Por isso, um ISO pode tornar-se desqualificado - isto é, tornar-se uma opção de compra de ações não qualificada - se o empregado vender as ações no prazo de um ano após o exercício da opção Isto significa que o empregado pagará o imposto de renda ordinário de 28 a 39 6 por cento imediatamente, em oposição a pagar um imposto de ganho de capital a longo prazo de 20 por cento quando as partes são vendidas mais tarde. Outros tipos de opções e planos de estoque Além do Opções discutidas acima, algumas empresas públicas oferecem Seção 423 planos de compra de ações dos empregados ESPPs Estes programas permitem que os funcionários comprar ações da empresa a um preço com desconto de até 15 por cento e receber tratamento fiscal preferencial sobre os ganhos ganhos quando o estoque é vendido mais tarde. Oferta de ações como parte de um plano de aposentadoria 401 k Estes planos permitem que os funcionários para reservar dinheiro para a aposentadoria e não ser tributados sobre essa renda até depois da aposentadoria. Entretanto, o estoque da empresa também pode ser comprado com o dinheiro investido pelo empregado em um programa de aposentadoria 401 k, permitindo que o empregado para construir uma carteira de investimentos em um Regular e em uma taxa constante. Considerações fiscais especiais para pessoas com grandes ganhos O Imposto Mínimo Alternativo AMT pode aplicar em casos onde um empregado percebe ganhos especialmente grandes de opções de ações de incentivo Este é um imposto complicado, então se você acha que pode se aplicar a Você, consulte o seu conselheiro financeiro pessoal Mais e mais pessoas estão sendo afetadas.- Jason Rich, contribuidor. Get A maioria fora de opções de ações do empregado. Um plano de opções de ações do empregado pode ser um instrumento de investimento lucrativo se adequadamente gerenciado Por esse motivo, Têm servido por muito tempo como uma ferramenta bem sucedida para atrair executivos superiores, e nos anos recentes transformam-se meios populares de atrair empregados não executivos Infelizmente, alguns ainda não conseguem Tirar o máximo proveito do dinheiro gerado por seu estoque de empregado Entender a natureza da tributação de opções de ações eo impacto sobre a renda pessoal é fundamental para maximizar tal potencial lucrativo perk. What s uma opção de ações de funcionários Uma opção de ações de funcionários é um contrato emitido por um Empregador a um empregado para comprar um valor fixo de ações de ações da empresa a um preço fixo por um período limitado de tempo Há duas classificações gerais de opções de ações emitidas opções de ações não qualificadas opções de ações ONS e incentivos opções de ações ISO. Non qualificado Diferem de opções de ações de incentivo de duas maneiras Primeiro, NSOs são oferecidos a funcionários não executivos e diretores ou consultores externos Ao contrário, ISOs são estritamente reservado para os funcionários mais especificamente, executivos da empresa Em segundo lugar, as opções não qualificadas não recebem tratamento fiscal especial federal , Enquanto as opções de ações de incentivo recebem tratamento fiscal favorável porque atendem a regras estatutárias específicas descritas por E Código de Receita Interna mais sobre este tratamento fiscal favorável é fornecida below. NSO e os planos ISO compartilham um traço comum que eles podem se sentir complexas Transações dentro destes planos devem seguir os termos específicos estabelecidos pelo acordo de empregador eo Internal Revenue Code. Grant Data, Expiration , Vesting e Exercício Para começar, os funcionários normalmente não são concedidos plena propriedade das opções na data de início do contrato também sabe como a data de concessão Eles devem cumprir um calendário específico conhecido como o calendário de vesting no exercício de suas opções O calendário de vesting começa No dia em que as opções são concedidas e lista as datas em que um funcionário é capaz de exercer um número específico de ações. Por exemplo, um empregador pode conceder 1.000 ações na data de concessão, mas um ano a partir dessa data, 200 ações serão atribuídas ao empregado É dado o direito de exercer 200 das 1.000 ações inicialmente concedidas no ano seguinte, outras 200 ações são investidos, e assim por diante O calendário de aquisição é seguido por um Data de vencimento Nesta data, o empregador já não reserva o direito para seu empregado comprar o estoque da companhia sob os termos do acordo. Uma opção conservada em estoque do empregado é concedida a um preço específico, sabido como o preço de exercício É o preço por a parte que Um empregado deve pagar para exercer suas opções O preço de exercício é importante porque é usado para determinar o ganho chamado o elemento de pechincha eo imposto a pagar sobre o contrato O elemento de pechincha é calculado subtraindo o preço de exercício do preço de mercado do Ações da empresa na data em que a opção é exercida. Terminar opções de ações de funcionários O Internal Revenue Code também tem um conjunto de regras que um proprietário deve obedecer para evitar o pagamento de impostos pesados em seus contratos A tributação dos contratos de opção de ações depende do tipo de ações Opções de ações não-qualificadas NSO. A concessão não é um evento tributável. Taxação começa no momento do exercício O elemento de pechincha de uma opção de ações não qualificadas é consid Por exemplo, se um empregado é concedido 100 ações A para um preço de exercício de 25, o valor de mercado da ação no momento do exercício é 50 O elemento de barganha no contrato é 50 - 25 x 100 2.500 Observe que estamos assumindo que essas ações são 100 investido. A venda do título desencadeia outro evento tributável Se o empregado decidir vender as ações imediatamente ou menos de um ano de exercício, a transação será relatada como Um ganho ou perda de capital de curto prazo e estará sujeito a imposto às alíquotas de imposto de renda ordinárias Se o empregado decidir vender as ações um ano após o exercício, a venda será relatada como um ganho ou perda de capital de longo prazo eo imposto Será reduzido. Opções de ações incentivos ISO receber tratamento fiscal especial. A concessão não é uma transação tributável. No eventos tributáveis são relatados no exercício no entanto, o elemento pechincha de uma opção de ações de incentivo pode desencadear imposto mínimo alternativo AMT. Th O primeiro evento tributável ocorre na venda Se as ações forem vendidas imediatamente após serem exercidas, o elemento de barganha será tratado como receita ordinária. O ganho no contrato será tratado como um ganho de capital de longo prazo se a seguinte regra for cumprida As ações devem ser mantidas por 12 meses após o exercício e não devem ser vendidas até dois anos após a data de concessão Por exemplo, suponha que o estoque A é concedido em 1 de janeiro de 2007 100 investido O executivo exerce as opções em 1 de junho de 2008 Se ele Ou ela deseja relatar o ganho no contrato como um ganho de capital a longo prazo, o estoque não pode ser vendido antes de 01 de junho de 2009.Outras Considerações Embora o timing de uma estratégia de opção de ações é importante, há outras considerações a serem feitas Outro Aspecto chave do planejamento de opções de ações é o efeito que esses instrumentos terão sobre a alocação de ativos global Para qualquer plano de investimento para ser bem sucedido, os ativos têm que ser adequadamente diversificada Um funcionário deve ser cauteloso de p concentrado Asições sobre as ações de qualquer empresa A maioria dos consultores financeiros sugerem que o estoque da empresa deve representar 20 no máximo do plano de investimento total Enquanto você pode se sentir confortável investir uma maior percentagem do seu portfólio em sua própria empresa, é simplesmente mais seguro para diversificar Consultar um financeiro e Ou especialista em impostos para determinar o melhor plano de execução para o seu portfolio. Bottom Line Conceitualmente, as opções são um método de pagamento atraente Que melhor maneira de incentivar os funcionários a participar no crescimento de uma empresa do que oferecendo-lhes um pedaço da torta Na prática, no entanto , Resgate e tributação destes instrumentos pode ser bastante complicado A maioria dos empregados não entende os efeitos fiscais de possuir e exercer suas opções Como resultado, eles podem ser fortemente penalizados pelo tio Sam e muitas vezes perder alguma parte do dinheiro gerado por esses contratos Lembre-se que a venda de seu estoque de funcionários imediatamente após o exercício irá induzir o maior imposto de ganhos de capital de curto prazo Esperando até A venda qualifica-se para o menor imposto de ganhos de capital de longo prazo pode poupar centenas, ou mesmo milhares. Uma pesquisa feita pelo Bureau de Estados Unidos de Estatísticas do Trabalho para ajudar a medir vacâncias de trabalho Coleta dados de empregadores. Os Estados podem contrair empréstimos O teto da dívida foi criado nos termos da Segunda Lei de Obrigações Liberty. A taxa de juros na qual uma instituição depositária empresta fundos mantidos no Federal Reserve a outra instituição depositária.1 Uma medida estatística da dispersão de retornos para um determinado mercado ou segurança Índice A volatilidade pode ou ser medida. Um ato que o congresso de ESTADOS UNIDOS passou em 1933 como o ato de operação bancária, que proibiu os bancos comerciais de participar no investment. Nonfarm a folha de pagamento consulta a todo o trabalho fora das fazendas, Trabalho.
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